ΑΑΔΕ: Έρχονται αυτόματοι έλεγχοι σε καταθέσεις, δάνεια και κάρτες – Πώς θα γίνονται

Με το νέο  ηλεκτρονικό «υπερόπλο» της, το  «Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας» θα πραγματοποιεί  πλέον η ΑΑΔΕ αυτόματους ελέγχους σε καταθέσεις, σε δάνεια και κάρτες. Πρόκειται για ένα αναβαθμισμένο λογισμικό το οποίο  θα διενεργεί αυτόματα ελέγχους  για αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας και το οποίο θα μπορεί να λαμβάνει πληροφορίες για τις κινήσεις που έχουν γίνει τα τελευταία 10 χρόνια:

• σε πάσης φύσεως καταθετικούς και επενδυτικούς λογαριασμούς,
• σε λογαριασμούς που αφορούν την εξυπηρέτηση δανείων,
• σε πιστωτικές κάρτες και λοιπά  ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής των ελεγχόμενων προσώπων
• σε τραπεζικές θυρίδες.

Μετά το  «Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας» θα διασταυρώνει τα στοιχεία αυτά με βάση τα δεδομένα των φορολογικών τους δηλώσεων προκειμένου να εντοπιστούν τα αδήλωτα έσοδα.

Πάντως στο Σύστημα ορίζονται ως «Υπόχρεα Πρόσωπα διαβίβασης δεδομένων»:

•  τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα του Ν.4261/2014, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων,
• τα ιδρύματα πληρωμών του Ν.4537/2018,
• τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος του Ν.4021/2011, τα οποία δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.

Σε ποιες περιπτώσεις τα χρηματικά ποσά φορολογούνται αυτοτελώς με συντελεστή 33%

Mε συντελεστή 33% θα φορολογούνται αυτοτελώς τα ποσά που θα εντοπίζονται από την ΑΑΔΕ των οποίων η απόκτηση δεν θα μπορεί να δικαιολογηθεί με βάση τα δηλωθέντα εισοδήματα. Αυτά τα ποσά θα χαρακτηρίζονται αυτόματα ως παράνομη «προσαύξηση περιουσίας» .

Μάλιστα το νέο Σύστημα θα αξιοποιεί τα δεδομένα του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS.

Σημειώνεται δε πως οι τράπεζες και τα λοιπά χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα θα πρέπει να αποστείλουν  στις ελεγκτικές αρχές στοιχεία που σχετίζονται με  κινήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί σε κάθε:

• Καταθετικό λογαριασμό πρώτης ζήτησης.
• Καταθετικό προθεσμιακό λογαριασμό.
• Χορηγητικό λογαριασμό (λογαριασμό εξυπηρέτησης δανείου).
• Επενδυτικό λογαριασμό (παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ.)
• Άλλου είδους τραπεζικό λογαριασμό.
• Πιστωτική Κάρτα
• Τραπεζική Θυρίδα
• Λογαριασμό Πληρωμών
• Προπληρωμένη κάρτα (prepaid)
• Ηλεκτρονικό πορτοφόλι.

.